Inspectorii antifraudă din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală au
descoperit un operator economic din județul Iași care a prejudiciat bugetul general al
statului prin prestarea de servicii de pază și protecție fără îndeplinirea obligațiilor
fiscale corespunzătoare forței de muncă utilizate.
Verificările efectuate au relevat neconcordanțe majore între volumul activității
desfășurate, respectiv numărul de ore de pază corespunzătoare contractelor încheiate
și obligațiile fiscale declarate în ceea ce privește veniturile salariale.
Pentru a profita de prevederile legale conform cărora de la data deschiderii procedurii
insolvenței, se suspendă de drept toate măsurile de executare silită pentru recuperarea
creanțelor fiscale datorate, societatea a solicitat la data de 27.08.2024 deschiderea
procedurii generale a insolvenţei deși activitatea acesteia a crescut considerabil în
perioada ianuarie 2024– decembrie 2025, în condițiile în care numărul de salariaţi s-a
majorat de la 68 salariaţi asiguraţi până la 264 salariaţi.
Pe tot parcursul verificărilor, contribuabilul a refuzat în mod sistematic să colaboreze
pentru stabilirea situației de fapt și nu a pus la dispoziția organelor de control
documentele financiar-contabile solicitate pentru clarificarea stării de fapt fiscale.
În cadrul acțiunii s-a constatat că pentru acoperirea serviciilor prestate și facturate
beneficiarilor, societatea a utilizat forţă de muncă care a lucrat suplimentar pe
întreaga perioadă verificată, dar în declarațiile D112 depuse, angajații au fost
înregistrați în mod fals chiar și cu 8 ore lucrate într-o lună.
Din verificarea operațiunilorbancare, s-au constatat retrageri masive de numerar cu scopul declarat de plată a unor salarii, fără ca aceste sume să se regăsească în declarațiile fiscale depuse, societatea declarând doar 15% din obligațiile fiscale reale datorate.
Astfel, societatea nu a reținut și nu a virat impozitele și contribuțiile salariale, cu
scopul de a se sustrage de la îndeplinirea obligațiilor fiscale, prejudiciind bugetul
general consolidat al statului cu suma de 12.432.961 lei.
Având în vedere aspectele constatate, vor fi dispuse măsurile legale care se impun,
inclusiv sesizarea organelor de urmărire penală, în condițiile legii.
Controlul antifraudă a fost realizat în cadrul unei linii de acțiune inițiate la nivel
național care vizează legalitatea activităților de pază și protecție.
Selecția
contribuabililor s-a realizat pe baza analizei de risc care s-a efectuat prin evaluarea datelor și informațiilor disponibile la nivelul ANAF, inclusiv în ceea ce privește
obiectivele de pază contractate.
ANAF urmărește asigurarea unei corecte conformări fiscale a operatorilor economici
care obțin venituri din prestarea activităților de pază și protecție. ANAF promoveazǎ
principiul echitǎții fiscale pentru toate categoriile de contribuabili, în scopul protejării
concurenței loiale și al respectării obligațiilor față de bugetul de stat.
