Mecanismul investigat presupunea facturarea și refacturarea unor servicii, mărfuri și materiale de construcții fără corespondent în operațiuni economice reale, precum și
obținerea unor rambursări și compensări de TVA de peste 26 de milioane de lei. În completarea informațiilor prezentate anterior, Antifrauda ANAF informează că, în urma verificărilor efectuate, inspectorii antifraudă au identificat fapte susceptibile de a întruni elementele constitutive ale unor infracțiuni de evaziune fiscală, delapidare și spălare a banilor.
Din punct de vedere fiscal, prejudiciul identificat depășește 81 de milioane de lei, fiind reprezentat de obligații fiscale aferente TVA, impozitului pe profit, impozitului pe veniturile din alte surse, precum și taxelor și contribuțiilor salariale cu reținere
la sursă.
Totodată, investigațiile au evidențiat un prejudiciu suplimentar de peste 19 milioane de lei, asociat faptelor de delapidare și spălare a banilor. Astfel, prejudiciul total identificat în cauză depășește 100 de milioane de lei.
Documentația și materialul probator au fost transmise instituțiilor de urmărire
penală competente.
Mecanismul de fraudare identificat:
În urma investigațiilor specifice, inspectorii antifraudă au identificat, suplimentar mecanismului de facturare și stornare a avansurilor, un circuit tranzacțional construit prin intermediul unor societăți coordonate de același grup de persoane.
Acesta presupunea facturarea și refacturarea unor prestări de servicii, mărfuri și materiale de construcții care nu aveau corespondent în operațiuni economice reale.
Prin intermediul acestor operațiuni au fost generate implicații fiscale, în special în
ceea ce privește exercitarea nejustificată a dreptului de deducere a TVA, fiind
obținute de societatea beneficiară rambursări sau compensări de la bugetul de stat
în valoare de peste 26 de milioane de lei.
De asemenea, verificările au evidențiat un mecanism de delapidare la nivelul
grupului, care presupunea cesionarea unor creanțe artificiale, create între entitățile
controlate, la valori subevaluate, în beneficiul unor persoane fizice și în detrimentul
societăților comerciale și al partenerilor de bună-credință ai acestora.
Dimensiunea investigațiilor și măsurile întreprinse:
În cauza investigată au fost vizate 8 persoane juridice și 12 persoane fizice.
Ca urmare a finalizării investigațiilor specifice, DGAF a transmis organelor de
urmărire penală competente întreaga documentație și materialul probator rezultat
din verificări, în vederea valorificării acestora potrivit competențelor legale.
Totodată, precizăm că aceleași entități fac obiectul cercetărilor efectuate de
organele de urmărire penală și în legătură cu alte fapte, aspecte prezentate public
și în comunicatul Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție din data
de 12.08.2026
2
.
Recomandări pentru contribuabili:
ANAF Antifraudă evidențiază importanța respectării obligațiilor fiscale și atrage
atenția asupra consecințelor legale ale utilizării unor operațiuni economice fără
conținut economic real, în scopul obținerii unor avantaje fiscale necuvenite sau al
prejudicierii bugetului de stat.
În același timp, DGAF atrage atenția persoanelor interesate de achiziționarea unor
imobile asupra riscurilor asociate ofertelor care condiționează acordarea unor
reduceri substanțiale de preț de plata integrală în avans, cu promisiunea livrării
ulterioare a imobilului. În lipsa unor garanții corespunzătoare și a verificării
prealabile a documentelor și a situației juridice a imobilului, astfel de tranzacții pot
genera riscuri financiare semnificative și pot ascunde mecanisme frauduloase.
ANAF, prin Direcția Generală Antifraudă Fiscală, continuă acțiunile de identificare și
documentare a mecanismelor de fraudare fiscală, în vederea protejării bugetului
general consolidat al statului și asigurării unui mediu concurențial echitabil pentru
toți contribuabilii
